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我有一只小毛驴,中国旅游地图,杜国楹-简书咨询,大数据采集简书内容,分享给你最实用的信息

发布时间:2019-05-13  分类:推荐新闻  作者:admin  浏览:190

关于现金日记账的一些小常识概括,在工作中都会使用到的。

一、现金日记账表格里为什么不显现余额?

问题可能是电子表格里你设置公式时呈现了过错。

余额核算通用公式:余额栏金额=期初借方余额+月借方算计-月贷方算计

二、现金日记账余额和库存现金余额不相等时该怎么办?

编制现金盘存表,注明某一年或一个月的某一天的账面现金余额和实践现金库存余额不符,则需阐明原因,并经该单位首要负责人批阅后,向管帐主管陈述批阅,并做下列帐目处理:

借:待处理产业损溢——现金

贷:现金

领导批阅后,假如赞同由单位承当,则

借:经营外开销——财物盘点丢失

贷:待处理产业损溢

假如领导承认此丢失由你个人承当,则

借:其他应收款——你的名字

贷:待处理产业损溢

三:怎么找呈现金日记账账面余额与现金实践发作额不符的原因?

1、现金日记账与库存现金的核对

帐务核对:在实践工作中,对当天没有时刻挂号的现金收付凭据,按“库存实践现金+未记载付款凭据金额-未挂号收款凭据金额=现金日记账余额”的核算公式进行核对。在实践工作中,如有现金收付凭据在当天没有时刻挂号,应按“库存实践现金+未记载付款凭据金额-未记载收款凭据金额=现金日记帐余额”的核算公式进行核对。

2、用现金收付凭据核对现金日记账

帐卡核对:在记账过程中,因为大意等原因,常常会呈现两层回忆、遗失、方向过错或数字过错等状况。帐目证明书的核实,须按事务进行的先后次第逐个进行。

查看的首要项目有:核对凭据的数量;核对管帐凭据和原始凭据是否完全一致;核对凭据的金额和方向的一致性;核对有无过错,必须按规则的条件当即更正。承认凭据完全一致。

3、现金日记账与现金总分类账的核对

现金日记账根据收付凭据逐项挂号,现金总帐依照收付凭据挂号。记载的根据是相同的,记载的成果应该是完全一致的。可是,因为这两种账簿是由不同的人记账的,而总账一般是汇总挂号,在汇总挂号过程中可能会呈现过失;日记账是逐笔记下的,并且记载的数目许多,不免也会呈现过失。

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